종합소득세 계산 방법 완벽 가이드 (세율 및 공제 포함)

 

종합소득세는 소득 금액에 따라 세율이 다르게 적용되므로 정확한 계산법을 아는 것이 중요합니다. 세율 구조와 공제 항목을 이해하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 근로소득, 사업소득, 임대소득, 금융소득 등을 합산하여 신고하고 납부하는 세금입니다.

이 세금은 누진세율이 적용되며, 소득이 많을수록 높은 세율이 부과됩니다.

2. 종합소득세 계산 공식

종합소득세는 다음 공식으로 계산됩니다.

종합소득세 = (총소득 - 필요경비) - 소득공제 × 세율 - 세액공제

3. 종합소득세 세율

종합소득세는 누진세율이 적용되며, 과세표준에 따라 아래와 같이 세금이 계산됩니다.

🔹 종합소득세 세율표

과세표준 (과세 대상 소득)	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	3,540만 원

4. 종합소득세 계산 예제

🔹 예제 1: 연 소득 5천만 원인 경우

소득에서 공제 항목을 제외한 과세표준이 4천만 원이라고 가정하면:

4,000만 원 × 15% - 108만 원 = 492만 원

5. 종합소득세 절세 방법

세금 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 절세 전략을 활용할 수 있습니다.

✅ 세액공제 및 감면 항목

• 연금저축·IRP 가입: 연 700만 원까지 세액공제 가능
• 기부금 공제: 공익단체에 기부하면 일정 금액 공제
• 의료비·교육비 공제: 본인 및 부양가족의 의료비·교육비 일부 공제
• 경비처리: 사업자는 필요경비를 철저히 관리하여 공제

6. 종합소득세 신고 방법

종합소득세 신고는 온라인(홈택스) 또는 세무서 방문을 통해 진행할 수 있습니다.

💻 홈택스를 이용한 신고 방법

1. 국세청 홈택스 접속
2. [신고/납부] → [종합소득세] 메뉴 선택
3. 본인 인증 후 신고서 작성
4. 세액 확인 후 납부

🔎 결론

종합소득세는 세율 구조와 공제 항목을 정확히 이해하면 절세할 수 있습니다. 본인이 해당하는 세율을 파악하고, 공제 항목을 적극 활용해 세금 부담을 줄이세요.

📅 5월 종합소득세 신고 기한을 놓치지 말고, 미리 준비하세요! 😊